Vous dirigez une SARL ou une SAS, comme gérant majoritaire, gérant minoritaire ou président : vos droits à la retraite dépendent de votre statut social, de la façon dont vous vous êtes rémunéré et du calendrier de sortie de votre société. Le cabinet Mon Conseiller Retraite reconstitue votre carrière période par période, vous aide à fixer une date de départ cohérente avec la cession ou la poursuite de votre activité, puis constitue votre dossier de retraite. Notre bilan retraite fait l’objet d’un devis, établi après un premier échange sur votre situation.
Ce qui complique la retraite d’un dirigeant de société
Un dirigeant pèse sur sa rémunération, sur la distribution des bénéfices et sur la date où il quitte ses fonctions : chacun de ces choix laisse une trace dans ses droits.
- Un statut social qui dépend du capital détenu. Le gérant qui détient plus de 50 % des parts de la SARL, cogérants compris, est travailleur indépendant, tandis que le gérant minoritaire ou égalitaire et le président de SAS sont assimilés salariés et, s’ils sont rémunérés, cotisent comme un cadre, y compris à l’Agirc-Arrco pour la retraite complémentaire (repères sur la retraite des travailleurs indépendants).
- Peu de rémunération, peu de trimestres. Assimilé salarié, vous obtenez en 2026 un trimestre par tranche de 1 803 € brut de rémunération soumise à cotisations, quatre au plus, si bien qu’une année sans rémunération de mandat ne vous en apporte aucun à ce titre (voir comment valider ses trimestres par le salaire).
- Des dividendes qui ne pèsent pas de la même façon. Les dividendes d’un président de SAS ou d’un gérant minoritaire ne supportent pas de cotisations sociales, donc aucune cotisation retraite, alors que chez le gérant majoritaire la part qui dépasse 10 % du capital social qu’il détient est soumise aux cotisations sociales (ce que retient le salaire annuel moyen).
- Des changements de statut au fil de la carrière. Pour une personne née en 1953 ou après, les périodes d’assimilé salarié et de gérant majoritaire d’une société commerciale ou artisanale donnent une seule retraite de base, mais deux complémentaires distinctes, celle des indépendants et l’Agirc-Arrco (explications pour les retraites des polypensionnés).
- La vente de la société et la date de départ. L’abattement fixe de 500 000 € sur la plus-value des dirigeants de PME qui partent à la retraite, prévu pour les cessions réalisées jusqu’au 31 décembre 2031, suppose notamment de cesser toute fonction dans la société et de faire valoir ses droits à la retraite dans les deux ans qui précèdent ou suivent la cession (présentation de l’abattement sur impots.gouv.fr).
- Garder un mandat ou une activité une fois retraité. Si votre première pension démarre en 2027 ou plus tard, un revenu d’activité la réduira euro pour euro avant l’âge légal, puis, jusqu’à 67 ans, de la moitié de la part qui excède un seuil que fixera un décret (l’Assurance retraite évoque 7 000 € par an), et seul le travail après 67 ans pourra ouvrir droit à une seconde retraite (nouvelles règles du cumul emploi-retraite).
Ce que nous vérifions pour vous
Nous appliquons ces règles à votre parcours réel, avec vos statuts successifs et vos vrais montants.
- Votre parcours de dirigeant, année par année. Nous rapprochons votre relevé de carrière des dates de vos mandats et des changements dans la répartition du capital, pour contrôler que chaque période figure dans le bon régime, avec les bons montants de cotisation.
- Les périodes oubliées. Service militaire, stages, congés de maternité, activité hors de France : nous repérons ce qui manque sur votre relevé et préparons les demandes de régularisation auprès de la caisse compétente.
- Les questions de rémunération que nous étudions. Combien de trimestres et de points vous ont rapporté vos rémunérations et vos dividendes passés, et quel serait l’effet sur votre retraite de différents niveaux de rémunération pendant vos dernières années : nous mesurons ces effets retraite, et le choix lui-même, qui a aussi des conséquences fiscales et sociales, se fait avec votre expert-comptable.
- Une date de départ articulée avec la sortie de l’entreprise. Nous vous aidons à choisir la date de votre retraite en tenant compte du calendrier de cession ou de transmission, de la fin de vos fonctions et d’un éventuel projet de cumul ; notre page savoir quand partir à la retraite présente cette démarche.
- Le dossier de liquidation. Nous constituons votre demande auprès de chaque organisme concerné, retraite de base et complémentaires, avec les pièces propres à votre mandat social, puis nous contrôlons que les montants de pension retenus sont cohérents avec votre carrière.
- Les sujets patrimoniaux et fiscaux. Pour la fiscalité de la cession, la transmission ou l’organisation de votre patrimoine, nous travaillons avec un réseau de notaires, d’avocats et d’experts-comptables.
Quelle prestation choisir
Prestations sur devis : celui-ci est établi après un premier échange par le formulaire de contact, selon la complexité de votre dossier.
| Prestation | Pour quelle situation |
|---|---|
| Bilan retraite | Vous dirigez encore votre société et voulez connaître vos droits acquis, l’effet de vos statuts successifs et la trajectoire de vos droits jusqu’à la cession ou au départ. |
| Bilan retraite avec régularisation | Vous souhaitez cette étude complète, suivie de la correction des erreurs ou des oublis que nous aurons repérés. |
| Régularisation de carrière | Vos choix sont faits, mais votre relevé de carrière contient des oublis ou des montants inexacts à faire corriger. |
| Liquidation retraite | Vous avez fixé votre date et souhaitez nous confier la préparation et le dépôt de votre demande. |
| Bilan retraite conjoint | Votre conjoint s’interroge sur ses propres droits et sur la réversion qu’il pourrait percevoir. |
Si vous préparez une cession ou réfléchissez à votre rémunération des dernières années, le bilan retraite est le point de départ habituel ; après plusieurs changements de statut, le bilan avec régularisation réunit étude et corrections.
Comment se passe un accompagnement
- Premier contact. Par le formulaire de contact du cabinet, ouvert à toute heure. Ce premier échange permet de comprendre votre situation (forme de la société, statut, projet de cession ou de poursuite d’activité) et d’établir un devis.
- Documents à réunir. Relevé de carrière (à télécharger sur votre compte retraite), statuts et actes ayant modifié le capital, décisions fixant votre rémunération, bulletins de paie (assimilé salarié) ou déclarations de revenus professionnels (gérant majoritaire), calendrier d’une éventuelle cession.
- Étude. Nous analysons chaque période, repérons les anomalies et préparons avec vous les scénarios de date de départ à comparer.
- Restitution. Nous vous présentons nos constats, les options et leurs effets sur votre retraite ; selon la prestation retenue, nous engageons ensuite les corrections ou le dépôt de la demande.
Questions fréquentes
À quel moment un dirigeant a-t-il intérêt à consulter ?
Avant les décisions qui engagent la fin de carrière : fixer la rémunération des dernières années, signer une lettre d’intention de cession ou annoncer la date de votre retrait. Une étude menée en amont donne le temps de faire rectifier votre relevé et d’ajuster le calendrier.
Me dites-vous comment me rémunérer ou s’il faut verser des dividendes ?
Nous vous montrons l’effet de chaque option sur vos trimestres, vos points et votre future pension. La décision, qui a aussi des conséquences fiscales et sociales, se prend avec votre expert-comptable ; si vous n’en avez pas, le cabinet travaille avec un réseau d’experts-comptables.
Comment le prix de l’accompagnement est-il fixé ?
Sur devis. Une fois votre situation exposée par le formulaire de contact, vous recevez un devis établi selon la complexité du dossier.
Le cabinet peut-il déposer mon dossier de retraite ?
C’est l’objet de la prestation Liquidation retraite : nous préparons le dossier, pièces liées à votre mandat social comprises, puis le déposons auprès de chaque organisme. Elle convient quand votre date est déjà choisie.
Vous dirigez une société et voulez préparer votre retraite en connaissant l’effet de chacun de vos choix ? Demander un rendez-vous en ligne. Un premier point sur votre situation précède l’envoi du devis.